- 课程大纲
引言：什么是控制——缺乏内部控制的企
业会遭遇哪些问题
一、对内部控制相关理论的全面介绍
 什么是内部控制
什么是COSO，COCO?
内部控制五要素
内部控制的程序
内部控制的设计原则
内部控制的方法
内部控制的局限性
二、公司舞弊
公司舞弊的类型
公司舞弊的理论
内部控制与公司舞弊的关系
三、流程图的运用
内部控制记录的方法
流程图对于审阅内控的帮助
实例探讨
实务操作中较易掌握的一些流程图使用
方法
四、内部控制专题——采购循环
对采购人员回扣的控制管理
订货环节涉及到的内控问题
收货环节涉及到的内控问题
付款环节涉及到的内控问题
五、内部控制专题——收入循环
销售质量的控制
促销中遇到的问题
与销售相关的存货控制问题
信用控制和收款环节涉及到的内控问题 |
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六、内部审计
内部审计与内部控制
内部审计组织：目的与作用、架构、
责任与权利
审计内部控制的程序和方法
七、萨奥法案与公司治理
何为萨奥法案？
萨奥法案出台的背景
萨奥法案的内容框架
什么是PCAOB？
审计人员的独立性
什么是S302？S302要求公司高级管
理人员承担何种责任？
什么是S404？S404对内部控制和财
务报告的重大影响 |
